孚能科技回复年报问询函：2024年营运资金需求39.3亿元资金短缺风险较

日前，孚能科技回复了上交所出具的2023年报问询函，针对公司境外收入、货币资金、存货、应收账款及投资收益等多方面的问题作出说明。

年报显示，2023年，孚能科技实现营业总收入164.36亿元，其中境外收入98.73亿元，同比增长124.70%，占比60.07%。境外销售产品毛利率为12.72%，境内销售产品毛利率为-5.91%。

针对毛利率在境内外市场的差异，孚能科技回复称，公司境外销售毛利率高于境内，主要原因是销售价格的水平、研发附加值高、产品定位的高端化等多重因素共同作用的结果。此外，宁德时代、亿纬锂能及国轩高科等同行的境外销售毛利率也高于境内。

截至2023年末，孚能科技的货币资金余额为113.28亿元，其中受限金额为69.54亿元，占比61.39%，主要为银行承兑汇票保证金、履约保证金及其他使用受限制的存款。上交所要求孚能科技结合公司长短期借款规模、可用货币资金以及日常营运资金需求等情况，说明公司是否存在资金短缺的风险。

在回函中，孚能科技指出，截至2023年末，公司短期借款需偿还19.08亿元本金，一年内到期的长期借款及一年内到期的长期应付款金额为12.68亿元。根据公司测算，公司2024年度营运资金需求39.30亿元。因此，2024年公司实际资金需求为51.98亿元。截至2023年12月31日，公司银行存款有43.72亿元非受限资金，交易性金融资产余额为1.36亿元。

孚能科技进一步称，在融资方面，公司将根据实际经营需要、未来发展规划合理开展债务融资活动。目前公司仍有足够的授信额度可以支持营运资金需求。因此，基于公司的可支配资金和融资规划，公司能够按时偿还短期借款和一年内到期的长期借款/长期应付款所需资金及满足公司营运资金需求，2024年度公司存在资金短缺的风险较小。

需要指出的是，孚能科技的存货也引发上交所关注。年报显示，2023年末，公司存货账面价值为35.99亿元，期内计提存货跌价准备6.06亿元，导致公司亏损金额进一步扩大。其中，库存商品账面价值为26.20亿元，占比72.82%，期末跌价准备余额为4.41亿元。

对于库存商品的结构，孚能科技在回函中表示，截至2023年末，公司大部分库存商品库龄在1年以内。1年以上库存商品主要系用于售后的备品。其中，1年内的库存占比较高，达87.02%；1-2年的为9.18%。另外，公司按存货的成本与可变现净值孰低计提跌价准备，计提比例高于行业存货跌价计提平均水平，计提充分。

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